閣下應拒絕客戶提出由第三者付款的請求，要求第三者接收客戶資金的情況應該很少見。由於此類交易涉及相關的金融犯罪和違法的風險，此類安排只會在特殊和合法的情況下可以接受，例如第三者的款項可能會被用作偽裝真正的受益人或資金來源。因此，閣下必須對相關風險格外小心，例如清洗黑錢和挪用資金。
證監會已制定接受第三者付款安排的關鍵監控措施。 本文將幫助閣下了解 (i) 關於證監會接受第三者付款的規定; (ii) 持牌法團應如何防範風險; (iii) 接受第三者付款的特殊情況。此外，本文探討清洗黑錢的問題。
持牌法團在接受第三者付款安排時應注意甚麼?
證監會已解釋法團就第三者付款安排應採取的有效做法。持牌法團應採取拒絕第三者存款及付款的政策。假如持牌法團認為有任何接納客戶作出第三者付款安排的情況，它們應確保詳細的政策、程序和控制措施以減低所涉及的風險。接納客戶作出第三者付的款安排應受到嚴格的管控。
企業應在批准的政策和程序中明確說明接受第三方支付安排的特殊情況，以及指定經理和員工採取控制措施。
在接受第三者付款安排前，閣下應在充分顧及風險的基礎上進行盡職審查，以確定 (i) 第三者付款者的身份; (ii) 客戶與第三者付款者之間的關係; (iii) 收取第三者存款的原因。閣下應採取適當措施以確保付款符合客戶的情況和一般商業慣例。低風險的第三者付款人包括企業客戶的直系親屬、實益擁有人和附屬公司以及受規管的保管人和借貸機構。高風險的第三者付款者應採取加強的保安措施。
接受第三者存款或付款應經負責打擊洗錢及恐怖分子資金籌集的核心職能主管或洗錢報告主任批准。如果第三者帶來更高的風險，則需要負責打擊洗錢及恐怖分子資金籌集的核心職能主管或洗錢報告主任和另一名高級管理層人士進行雙重審批。
此外，證監會鼓勵持牌法團要求客戶指定以指定以他們自身名義或可接納的第三者名義持有的銀行帳戶進行交易。這是為了幫助持牌法團在交易前確定第三者付款人或收款人，以及確定交易收益的來源。
持牌法團應持續地監察上述帳戶，並對與第三方交易相關的預警跡象保持警惕，包括但不限於以下:
- 無明顯合法目的及╱或看來沒有商業理據的交易;
- 在沒有合理解釋的情況下，交易規模或模式與先前已建立的任何模式不相符;
- 身處香港以外地方的客戶利用本地戶口在該地方的股票或期貨交易所進行買賣;
- 由同一客戶進行多宗涉及相同投資項目的小額交易，而每次交易均以現金購買，然後再一次過出售，但售賣所得款項則交給其他人，而非交給客戶本人。
- 在不同戶口之間調動資金以進行清洗交易 (即就某些證券或期貨或槓桿式外匯交易合約進行數量相同的買賣)。這並非真正的市場交易，而且可能只是用作抵銷不同戶口之間的盈虧，從而為洗黑錢的人士提供「掩飾」。
如果發現可疑活動，閣下應進一步調查，並應向聯合財富情報組提交可疑交易報告。
可接受第三者交易安排的特殊情況
閣下僅會在特殊及合法情況下和經考慮客戶的概況及一般商業作業手法後，才接納第三者存款或付款。這些特殊情況的事例包括:
- 一名客戶簽訂服務協議，而證券銷售收益可根據該協議轉移給第三者保管人或保證金融資人;
- 一名客戶根據服務協議要求公司向一名第三者資產管理人支付費用和收費，而該管理人負責為該客戶管理其在該公司開立的證券帳戶中的投資組合;
- 客戶要求公司從其賬戶中向賣方支付款項或將資金存入託管代理人的賬戶，以購買場外上市股票或債券。
閣下可以採用聯合財富情報組提倡的「SAFE」方法:
S: 識別一項或以上可疑交易的指標
A: 向客戶作出恰當的提問
F: 翻查客戶的已知紀錄
E: 評估上述所有資訊
接收第三者付款時的清洗黑錢問題
洗錢是一種罪行，罪犯會轉移非法獲得(即犯罪所得)的金錢，因此它看似擁有合法來源，而其中一種方法是以犯罪所得的收益支付合法的商品或服務。根據《有組織及嚴重罪行條例》，任何人已知道或有合理理由相信，任何財產財產全部或部分代表犯罪所得的得益，即屬犯罪。因此，有人無論從非法來源支付，或接收非法來源的金錢，他都可能承擔責任。
客戶盡職審查需要根據《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集指引》進行。我們建議閣下進行 客戶盡職審查以識別客戶，識別匯款人的身分，並獲取關於與該機構或該人士建立業務關係的目的及擬具有的性質的資料。當第三者代表客戶行事時，閣下應該識別和驗證該人的身分，及該人代表客戶行事的授權。
如果我懷疑收到的款項涉及清洗黑錢，該怎麼辦?
如有懷疑，閣下應盡快向聯合財富情報組提交可疑交易報告。閣下的報告應包括以下內容:
- 涉及可疑交易的人士的個人資料;
- 可疑的金融活動詳情;
- 有關交易可疑的原因 ，即當中出現了哪些可疑交易指標;
- 客戶被問及有關交易的詳情時所作的解釋 (如有)。
重點摘要
- 企業沒有被禁止接受第三者交易的安排。除非企業能夠採取適當的控制措施來減低財務風險，否則不應接受。
- 在特殊情況下，閣下可接受第三者交易的安排。
- 如果閣下懷疑收到的付款涉及清洗黑錢，請盡快提交可疑交易報告 。
參考資料:
- 關鍵監控措施及有效作業手法的例子: https://apps.sfc.hk/edistributionWeb/api/circular/openAppendix?lang=TC&refNo=19EC39&appendix=0
- 致持牌法團及有聯繫實體的通函 – 第三者存款及付款: https://apps.sfc.hk/edistributionWeb/gateway/TC/circular/aml/doc?refNo=19EC39
- 打擊洗錢及恐怖分子資金籌集指引 (適用於持牌法團): https://www.sfc.hk/-/media/TC/assets/components/codes/files-current/zh-hant/guidelines/guideline-on-anti-money-laundering-and-counter-financing-of-terrorism/guideline-on-anti-money-laundering-and-counter-financing-of-terrorism-for-licensed-corporations.pdf
- 「SAFE」方法: https://www.jfiu.gov.hk/tc/str.html
- 清洗黑錢: https://www.police.gov.hk/ppp_tc/04_crime_matters/ccb/fst.php?msg_id=cct_06
- https://www.nd.gov.hk/pdf/moneylaundering/AML_chi_part3.pdf
- 可疑交易報告: https://www.jfiu.gov.hk/tc/str.html